概述

会计科目在“Accouting element会计元素”中设置。 从某个意义上，所有核算维度都可以叫做“会计元素”，因此你可以在其中新建各种科目、成本中心、区域、个人等各种自定义类型，科目只是其中一种维度。当然它也是组织隔离的。

科目

科目是必填的会计维度，因此作为必须的“会计元素”，并使用“自然账户”属性。

缺省科目

默认科目必定是单据控制，无法用来做手工凭证。 使用默认科目，系统就可以开始自动记账了。 系统默认的科目级别最低，用户可在单独的记账页签进行设置以覆盖帐套默认。 【财务模式】-【总账】/【缺省会计】：c_acctschema_gl，c_acctschema_default （c_interorg_acct未用） 【银行】-【会计】：c_bankaccount_acct，c_cashbook_acct 【商业伙伴组】-【会计】：c_bp_group_acct 【商业伙伴】-【客户会计】：c_bp_customer_acct 【商业伙伴】-【供应商会计】：c_bp_vendor_acct 【费用】-【会计】：c_charge_acct 【币种】-【会计】：c_currency_acct 【项目】-【会计】：c_project_acct 【税目】-【会计】：c_tax_acct 【产品类型】-【会计】：m_product_category_acct 【产品】-【会计】：m_product_acct 【仓库】-【会计】：m_warehouse_acct 官方的默认科目为55个，除去2个缺省科目（一个分组，一个维度默认），剩余53个科目。 初始实体后，默认的账户组合的记录数量也为53，与导入记录相符（55-2=53） 初始化导入的csv必须包含1个默认科目，否则报错：账套维度无法找到缺省科目。No default value ... 初始化导入的csv必须包含53个默认科目，否则报错： Account not defined: C_Receivable_Services_Acct 或者去掉不用的8个废弃默认科目，参考如下脚本 账套表的53个默认科目

/* C_AcctSchema_Default 和 C_AcctSchema_GL 的53个默认字段 */
select b.tablename, a.columnname ,a.ismandatory,a.isactive, a.ad_reference_id  from ad_column a 
join ad_table b on a.ad_table_id=b.ad_table_id
where A.AD_Reference_ID =25  
and upper(B.tablename) ~'_GL$|DEFAULT$' 
and a.isactive='Y' 
order by 1,2

参考：Msetup.createAccountingRecord 以及437行的引用

    //  Create Defaults Accounts
    try {
      createAccountingRecord(X_C_AcctSchema_GL.Table_Name);
      createAccountingRecord(X_C_AcctSchema_Default.Table_Name);
    }
    catch (Exception e) {
      String err = e.getLocalizedMessage();
      log.log(Level.SEVERE, err);
      m_info.append(err);
      m_trx.rollback();
      m_trx.close();
      return false;
    }

界面可见的缺省科目

/* v4.1，67个默认科目，去掉22个固定资产科目，还剩45个 */

select distinct(d.columnname), d.ismandatory as columnismandatory , a.ismandatory as fieldismandatory,   a.displaylogic from ad_field a 
join ad_tab b on a.ad_tab_id=b.ad_tab_id 
join ad_window c on b.ad_window_id=c.ad_window_id 
join ad_column d on a.ad_column_id=d.ad_column_id
where d.AD_Reference_ID=25                                       /* 列为account类型 */
and c.isactive='Y' AND b.isactive='Y' AND d.isactive='Y' and a.isactive='Y' and a.isdisplayed='Y'
and b.name !~'Records|Test|Expense|History|Line'       /* 去掉非账户设置页签 */
and d.columnname !~'^A_'                                         /* 去掉固定资产科目 */
order by 2

/* 界面45个科目有4个科目比较特殊 */
CurrencyBalancing_Acct               field显示逻辑输入
SuspenseBalancing_Acct                field显示逻辑输入
P_AverageCostVariance_Acct               field必填，column不必填 （通常field=null，column=Y）
P_LandedCostClearing_Acct               field不必填，column不必填（通常field=null，column=Y）

/* 界面45个科目与账套53个科目差异的8个科目为废弃科目 */
CB_Asset_Acct      field.isdisplayed='N'
CB_CashTransfer_Acct      field.isdisplayed='N'
CB_Differences_Acct      field.isdisplayed='N'
CB_Expense_Acct      field.isdisplayed='N'
CB_Receipt_Acct      field.isdisplayed='N'
C_Receivable_Services_Acct      field.isdisplayed='N'
V_Liability_Services_Acct      field.isdisplayed='N'
UnEarnedRevenue_Acct      field.isacitve=N  (取消都不一样)

/* 设置废弃科目为无效，请注意版本 */
update ad_column set isactive='N' 
WHERE ad_column_id in (6493,5209,5208,5207,3455,5206,14430,4872)

默认科目（54个）

/\* 2007年企业会计准则，2011年小企业会计准则 @2017-9-4\*/ 小企业科目编码,企业科目编码,科目名称,描述,缺省科目 100210,100210,银行存款,,B_ASSET_ACCT 100220,100220,银行存款>在途,,B_INTRANSIT_ACCT 100230,100230,银行存款>未分配,,B_UNALLOCATEDCASH_ACCT 112210,112210,应收账款,,C_RECEIVABLE_ACCT 112280,112280,应收账款>折扣,,P_TRADEDISCOUNTREC_ACCT 112290,112290,应收账款>内部,,INTERCOMPANYDUEFROM_ACCT 112310,112310,预付账款,,V_PREPAYMENT_ACCT 123110,123110,坏账准备,,WRITEOFF_ACCT 140110,140110,材料采购>已到票,,P_INVENTORYCLEARING_ACCT 140120,140120,到岸成本暂估,,P_LandedCostClearing_Acct 140130,140130,采购价差调整,,PPVOFFSET_ACCT 140410,140410,IPV发票价差,,P_INVOICEPRICEVARIANCE_ACCT 140420,140420,PPV采购价差,,P_PURCHASEPRICEVARIANCE_ACCT 140450,140450,平均成本差异,,P_AVERAGECOSTVARIANCE_ACCT 140510,140510,库存资产,,P_ASSET_ACCT 145010,145010,项目资产,新增上级科目=Y,PJ_ASSET_ACCT 146010,146010,在建项目资产,新增上级科目=Y,PJ_WIP_ACCT 190110,190110,存货差异,,W_DIFFERENCES_ACCT 220210,220210,应付账款,,V_LIABILITY_ACCT 220220,220220,应付账款>未开票,,NOTINVOICEDRECEIPTS_ACCT 220230,220230,应付帐款>已选择,,B_PAYMENTSELECT_ACCT 220280,220280,应付帐款>折扣,,P_TRADEDISCOUNTGRANT_ACCT 220290,220290,应付账款>内部,,INTERCOMPANYDUETO_ACCT 220310,220310,预收账款,,C_PREPAYMENT_ACCT 22211010,22211010,增值税>进项税额,应交增值税>进项税额，新增上级科目=Y,T_CREDIT_ACCT 22211020,22211020,增值税>销项税额,应交增值税>销项税额，新增上级科目=Y,T_DUE_ACCT 22212010,22212010,消费税>进项税额,应交消费税>进项税额，新增上级科目=Y,T_EXPENSE_ACCT 400110,500110,存货成本,生产成本>存货成本/主业成本>商品成本,P_COGS_ACCT 400160,500160,成本调整,,P_COSTADJUSTMENT_ACCT 400170,500170,工单费率差异,,P_RATEVARIANCE_ACCT 420110,520110,服务费用,生产成本>非存货成本/主业成本>非存货成本,P_EXPENSE_ACCT 500110,600110,主营收入,,P_REVENUE_ACCT 560330,606110,未实现汇兑收益,,UNREALIZEDGAIN_ACCT 560340,606120,已实现汇兑收益,,REALIZEDGAIN_ACCT 560350,606130,已实现汇兑亏损,,REALIZEDLOSS_ACCT 560360,606140,未实现汇兑亏损,,UNREALIZEDLOSS_ACCT 560210,660210,杂费支出,,CH_EXPENSE_ACCT 560310,660310,银行利息收入,,B_INTERESTREV_ACCT 560320,660320,银行利息支出,,B_INTERESTEXP_ACCT 560330,660330,折扣收入,新增上级科目=Y,PAYDISCOUNT_REV_ACCT 560340,660340,折扣支出,新增上级科目=Y,PAYDISCOUNT_EXP_ACCT 560380,660380,待定汇兑差异,新增上级科目=Y,SUSPENSEBALANCING_ACCT 560390,660390,货币余额调整,,CURRENCYBALANCING_ACCT 9910,9910,采购承诺差异,新增上级科目=Y,COMMITMENTOFFSET_ACCT 9920,9920,销售承诺差异,新增上级科目=Y,COMMITMENTOFFSETSALES_ACCT 999901,999901,UNEARNEDREVENUE_ACCT,新增上级科目=Y,UNEARNEDREVENUE_ACCT 999902,999902,V_LIABILITY_SERVICES_ACCT,新增上级科目=Y,V_LIABILITY_SERVICES_ACCT 999903,999903,C_RECEIVABLE_SERVICES_ACCT,新增上级科目=Y,C_RECEIVABLE_SERVICES_ACCT 999904,999904,CB_ASSET_ACCT,新增上级科目=Y,CB_ASSET_ACCT 999905,999905,CB_CASHTRANSFER_ACCT,新增上级科目=Y,CB_CASHTRANSFER_ACCT 999906,999906,CB_DIFFERENCES_ACCT,新增上级科目=Y,CB_DIFFERENCES_ACCT 999907,999907,CB_EXPENSE_ACCT,新增上级科目=Y,CB_EXPENSE_ACCT 999908,999908,CB_RECEIPT_ACCT,新增上级科目=Y,CB_RECEIPT_ACCT 999999,999999,默认科目,新增上级科目=Y,DEFAULT_ACCT 1,1,资产,新增上级科目=Y, 2,2,负债,新增上级科目=Y, ,3,公共,新增上级科目=Y, 3,4,所有者权益,新增上级科目=Y, 4,5,成本,新增上级科目=Y, 5,6,损益,新增上级科目=Y, 1450,1450,项目资产,新增上级科目=Y, 1460,1460,在建项目资产,新增上级科目=Y, 222110,222110,增值税,新增上级科目=Y, 222120,222120,消费税,新增上级科目=Y, 9999,9999,系统科目,新增上级科目=Y, 101201,101201,其他货币资金>支付宝,新增科目, /\* csv表头：可参考AccountingDefaultsOnly.csv ，表头必须加[ ] 标记 \*/ /\* [科目],[名称],[中文描述,[分类],[科目方向],[单据控制],[汇总科目],[默认科目],[父科目] \*/

固定资产科目

/\* 12个固定资产科目 \*/ A_Accumdepreciation_Acct A_Asset_Acct A_Depreciation_Acct A_Disposal_Loss_Acct A_Disposal_Revenue_Acct A_Disposal_Loss A_Disposal_Revenue A_Reval_Accumdep_Offset_Cur A_Reval_Accumdep_Offset_Prior A_Reval_Cost_Offset A_Reval_Cost_Offset_Prior A_Reval_Depexp_Offset /\*10个固定资产新科目，还不懂新旧区别\*/ A_Accumdepreciation_New_Acct A_Asset_New_Acct A_Depreciation_New_Acct A_Disposal_Loss_New_Acct A_Disposal_Revenue_New_Acct A_Accumdepreciation_Acct_New A_Asset_Acct_New A_Depreciation_Acct_New A_Disposal_Loss_New A_Disposal_Revenue_New

常见报错

1. 新建实体时，默认2个会计维度必选：组织和科目。 每个维度必须默认一个缺省值，组织的默认是*，科目的默认是default。 如果初始化实体时，导入的科目csv文件不包含该default值，将导致报错： ”No default value for 会计科目“，比如： 999901,Default account,,Memo,,Yes,No,DEFAULT_ACCT,9999 其默认科目的名称为：DEFAULT_ACCT 2. 新建实体时，系统只会创建csv的默认科目，非默认科目被忽略导入 参考：Line222@NatureAccountElementMap.java // Default Account may be blank if (Default_Account == null || Default_Account.length() == 0) //  Default_Account = String.valueOf(s_keyNo++); 以前是所有科目都导入，后来注销了此行 return ""; 3. 科目节点顺序未按大小排列 先整理好csv的科目编码顺序，再导入。 4. 系统导入加载器导入csv科目时，涉及到科目值、账户组合、账套维度，其报错说明 0 Errors // 导入的科目临时表0个处理错误 0 Account Element: Inserted // 导入的科目0个科目被插入 320 Account Element: Updated // 导入的科目320个科目值已更新 308 Parent Account: Updated // 导入的科目308个科目的上级科目已更新 53 AcctSchema[1000002-something]: Errors // 导入的科目，53个默认科目更新错误 0 AcctSchema[1000002-something]: Updated // 导入的科目，0个默认账户组合被更新 53 AcctSchema[1000002-something]: OK // 导入的科目，53个默认账户组合是一样的 1 Acct.Schema Element: Updated // 导入的科目，账套维度的1个默认科目被更新 5. 一个科目对应多个账户组合 现有系统需要45个缺省账户（45个账户组合）来初始化账套。最佳实践是分配45个科目一一对应。 如果你使用一个科目对应多个账户组合，需测试： 5.1 csv文件，45行记录，只用40个科目。 5.2 csv文件，更改45行记录，只用40个科目，再次导入。

新建会计科目表

初始化实体后，科目表csv只会导入缺省科目，且科目无层次。 1. 重新导入一遍科目表，参考如下步骤4。 实体运行中，需要新建科目表（账户元素） 1. 新建会计科目表，需要新建一个树 2. 新建一个科目树，按搜索键驱动 3. 保存会计科目表。 4. 数据导入加载器，选择“导入会计科目”，选择csv文件，导入 5. 检查导入结果窗口“导入科目”，选择流程“导入” 6. 系统将更新树节点 7. 检查会计科目，和科目值。 8. 如果树节点顺序不对，进行树维护调整顺序。如果csv顺序正确，则树节点顺序正确。 一个账套只能指定一个科目表吗？我非要在账套维度下新建2个科目维度，是否有意义？ 新建一个账套，设置科目时候需要指定科目表，但是科目表导入时候，需要根据账套来新建账户组合，怎么办？ 那就再次导入科目表，账户组合还是无法新建，因为账套的默认会计账户为空。 问题：（待解决） 1. 新科目表，需要手工设置账套的默认科目设置。 2. 新科目表，需要手工设置各模块的默认科目设置。 如果新建账套，不新建科目表，沿用以前的科目表（只修改成本或者币种）， 你可以在同一个科目表之间拷贝缺省科目记录。